Steuerrevision 26: Wenn Gewinn plötzlich zum Prüf-Risiko wird

Die Steuerrevision 26 verändert die Spielregeln. Gewinne sind nicht mehr nur ein Ziel — sie können zum Verdachtsmoment werden. Warum? Weil die Behörden heute KI-gestützte Prüfungen und automatisierte Datenabgleiche nutzen. Das macht viele Firmen und auch Privatpersonen prüfungsanfälliger, besonders wenn Gewinne stark schwanken oder schlecht dokumentiert sind. Klingt beunruhigend? Keine Panik. In diesem Beitrag erkläre ich, was das bedeutet und wie du dich schützen kannst.

Was ist die Steuerrevision 26 einfach erklärt?

Kurz gesagt: Die Behörden modernisieren die Kontrolle. Statt nur stichprobenartig zu prüfen, setzen sie vermehrt auf Digitalisierung und Datenanalyse. Das Ziel ist, Unstimmigkeiten schneller und automatisiert zu erkennen. Dabei spielen zwei Dinge eine große Rolle:

• KI-Algorithmen, die Muster erkennen.
• automatisierte Datenabgleiche zwischen Banken, Sozialversicherungen, Steuerdaten und anderen Quellen.

Stell dir das vor wie ein großes Sieb: Viele Daten fließen rein, die Software sortiert nach Auffälligkeiten. Was auffällig ist, landet auf der Prüf-Liste.

Wie funktioniert das in der Praxis?

Die KI vergleicht zum Beispiel dein deklariertes Einkommen mit Bewegungen auf Konten, Verkäufen über Plattformen oder Branchendaten. Weicht etwas deutlich ab, wird das als „unplausibel“ markiert. Das System schlägt dann eine Prüfung vor. Früher wäre das menschliche Auge nötig gewesen — heute geschieht vieles automatisch.

Warum sind schwankende Gewinne ein Problem?

Gewinne können aus ganz normalen Gründen schwanken: Saisonales Geschäft, einmalige Aufträge oder Investitionen. Problematisch wird es, wenn solche Schwankungen nicht nachvollziehbar sind. Die KI stellt Fragen, etwa:

• Warum ist das Konto in einem Jahr deutlich höher?
• Gibt es dokumentierte Verträge oder Rechnungen für diese Einnahmen?
• Passen die Einnahmen zum üblichen Geschäftsmodell?

Wenn du keine guten Erklärungen oder Belege hast, wird aus einem normalen Gewinn schnell ein Verdachtsmoment.

Wer ist betroffen?

Kurz: fast alle. Besonders gefährdet sind:

• KMU mit unregelmässigen Einnahmen
• Freelancer und Selbständige mit grossen Einmalzahlungen
• Personen mit komplexen Firmenstrukturen

Ein Beispiel: Eine Bäckerei bekommt plötzlich Großaufträge für Hochzeiten. Der Umsatz steigt. Ohne schriftliche Aufträge, Banknachweise oder Lieferscheine wirkt das auf die KI auffällig — und das kann eine Prüfung auslösen.

Welche Folgen können Prüfungen haben?

Eine Steuerprüfung ist zwar nicht automatisch ein Vorwurf, aber sie bedeutet Aufwand, Zeit und manchmal Kosten. Mögliche Folgen:

• Nachzahlungen und Zinsen
• Image- und Reputationsschäden
• Vermehrte Prüfungen in der Zukunft

Außerdem: Wenn Strukturen unklar sind, können nicht nur die Firma, sondern auch einzelne Personen ins Blickfeld geraten.

Was kannst du jetzt tun? Praktische Schritte

Die gute Nachricht: Mit einfachen, klaren Massnahmen kannst du das Risiko deutlich senken. Hier sind konkrete Schritte, die ich empfehle:

• Dokumentation verbessern: Verträge, Rechnungen, Lieferscheine und Zahlungsnachweise ordentlich ablegen.
• Ertragsprofile erstellen: Zeige, wie dein Einkommen zustande kommt — saisonal oder projektbasiert.
• Transparente Buchhaltung: Klar strukturierte Konten und nachvollziehbare Buchungen.
• Proaktive Steuerstrategie: Plane Einnahmen/ Ausgaben mit deinem Steuerberater.
• Kommunikation mit Behörden: Wenn etwas ungewöhnlich ist, erkläre es frühzeitig.

Ein persönliches Beispiel: Ein Bekannter, ein Eventplaner, hatte ein Jahr mit mehreren Grossprojekten. Anfangs lag alles nur als E-Mails vor. Nach einer kurzen Prüfung zeigte er Verträge, Zahlungsbestätigungen und Projektpläne — und die Sache war erledigt. Seitdem legt er alle Unterlagen sofort digital ab. Das hat ihm Ruhe gebracht.

Konkrete Dokumente, die helfen

• Handelsverträge und Auftragsbestätigungen
• Bankauszüge mit Zuordnungen
• Reisekosten- und Auslagenbelege
• Projektabrechnungen und Leistungsnachweise
• Korrespondenz mit Kunden (E-Mails, Angebote)

Steuern legal reduzieren — geht das noch?

Ja. Rechtliche Steuerminimierung bleibt möglich. Wichtig ist: Transparent und geplant handeln. Einige legale Ansätze sind:

• Timing von Einnahmen und Ausgaben (z. B. ins nächste Steuerjahr schieben)
• Investitionen und Abschreibungen nutzen
• Beiträge in Vorsorge oder Pensionskassen prüfen
• Beratung durch einen Steuerprofi für individuelle Optimierung

Wichtig: Vermeide Grauzonen. Die Grenzen zwischen legaler Optimierung und unerlaubter Steuerumgehung sind nicht immer weit — und die KI macht die Kontrollen schärfer.

Tipps für den Alltag: So bleibst du sicher

• Führe monatliche Kontrollen deiner Buchhaltung durch.
• Lege eine digitale Ablage an (Dokumente nach Datum und Kunde).
• Arbeite mit einem Steuerberater zusammen — nicht erst bei Problemen.
• Erkläre ungewöhnliche Posten kurz und präzise in deinen Unterlagen.

Diese einfachen Schritte kosten wenig Zeit, sparen aber im Ernstfall viel Ärger.

Fazit: Vorbereitung schlägt Panik

Die Steuerrevision 26 bringt mehr Automatisierung und KI in die Prüfprozesse. Das macht das System effizienter — und verlangt von uns eine bessere Dokumentation. Gewinn kann heute ein Prüf-Risiko sein, besonders wenn er nicht transparent ist. Aber: Mit klaren Belegen, strukturierten Ertragsnachweisen und einer proaktiven Steuerstrategie lässt sich das Risiko deutlich reduzieren.

Willst du konkrete Tipps, wie du deine Buchhaltung und Ertragsdokumentation verbessern kannst? Schreib ‘Info’ — ich helfe dir gerne mit praktischen Schritten oder verbinde dich mit einem passenden Steuerberater. Abonniere für mehr Tipps zu Steuerrevision 26, KI-gestützten Prüfungen und legaler Steuerminimierung.